Rodzice pomagają dziecku kupić mieszkanie, przelewając pieniądze wprost na konto dewelopera. Rozsądne i wygodne, prawda? Otóż dla urzędu skarbowego niekoniecznie, i właśnie tu zaczynają się kłopoty.

Kiedy darowizna jest bez podatku

Jak podaje Rzeczpospolita, członkowie najbliższej rodziny, czyli tak zwana grupa zerowa, korzystają z pełnego zwolnienia z podatku od darowizn i spadków.

To bardzo korzystne rozwiązanie, ale nie działa automatycznie w każdej sytuacji. Trzeba dopełnić wymogów formalnych, a jeden z nich okazuje się dla wielu osób pułapką.

Gdzie tkwi pułapka

Kluczowy jest sposób przekazania pieniędzy. Przepisy wymagają, by środki trafiły bezpośrednio na rachunek obdarowanego. Gdy rodzice, chcąc pomóc dziecku, przelewają pieniądze od razu na konto dewelopera jako zapłatę za mieszkanie, fiskus potrafi zakwestionować zwolnienie.

Skutek bywa dotkliwy: urząd żąda zapłaty podatku wraz z odsetkami, mimo że intencja darowizny jest oczywista. Formalnie bowiem pieniądze wpłynęły do firmy, a nie do obdarowanego, więc, zdaniem skarbówki, warunek nie został spełniony.

Sądy kontra fiskus

Dobra wiadomość jest taka, że sprawa nie jest przegrana. Sądy administracyjne w takich sporach zwykle przyznają rację podatnikom, uznając wymóg dotyczący dokumentacji za czysto techniczny.

Jak zauważa przywoływany w materiale Rzecznik Praw Obywatelskich, jeśli przelew trafia na przykład na konto dewelopera jako zapłata za inwestycję mieszkaniową, warunek dokumentacyjny należałoby uznać za spełniony. Urzędy skarbowe bywają jednak innego zdania, powołując się na uchwałę Naczelnego Sądu Administracyjnego z marca 2023 roku, dotyczącą darowizn gotówkowych, i stosując ją szeroko także do innych sytuacji.

Sprawa czeka na rozwiązanie

Problem został dostrzeżony na szczeblu rządowym. Jak wynika z materiału, Ministerstwo Finansów w marcu 2026 roku przyznało, że kwestia wymaga analizy i zapowiedziało szukanie rozwiązań. Pod koniec lipca Rzecznik Praw Obywatelskich dopytywał o efekty, co wskazuje, że sprawa wciąż nie została załatwiona.

Jak się zabezpieczyć

Wniosek dla czytelnika jest prosty i praktyczny. Najbezpieczniej jest tak zorganizować darowiznę, by pieniądze najpierw trafiły na konto osoby obdarowanej, a dopiero potem zostały przekazane dalej, na przykład deweloperowi. Wtedy dokumentacja bankowa jednoznacznie wskazuje właściwego odbiorcę.

A jeśli wezwanie do zapłaty już przyszło, nie warto od razu rezygnować. Skoro sądy administracyjne wielokrotnie stawały po stronie podatników, obrona bywa skuteczna. Darowizna od bliskich pozostaje wolna od podatku, ale, jak widać, diabeł tkwi w szczegółach jednego przelewu.